FIRPTA Explicado Paso a Paso: Guía de Retención de Impuestos para Vendedores Extranjeros en Miami
5 min de lectura · Actualizado octubre 2023
Si eres un vendedor extranjero de propiedad en Miami, es crucial que entiendas el funcionamiento de FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act). Este acto establece que los compradores de propiedades deben retener un porcentaje del precio de venta para el pago de impuestos. En 2023, el porcentaje de retención es del 15% del precio de venta, lo que puede impactar significativamente tus ganancias.
Por Pablo Martinez — 12 años ayudando a compradores latinoamericanos a invertir en Florida
FIRPTA, o Ley de Retención de Impuestos sobre Inversiones Extranjeras en Propiedades, se implementó para asegurar que los vendedores extranjeros cumplan con sus obligaciones fiscales en EE.UU. Cuando un extranjero vende una propiedad en EE.UU., el comprador está obligado a retener un porcentaje del precio de venta para el IRS.
Es fundamental para evitar la evasión fiscal. FIRPTA garantiza que el gobierno reciba los impuestos que le corresponden, lo que es especialmente relevante en un mercado inmobiliario activo como el de Miami.
La retención se calcula como un porcentaje del precio de venta. Para 2023, este porcentaje es del 15%. Por ejemplo, si una propiedad se vende por $200,000, el comprador debe retener $30,000 para el IRS.
Sí, hay excepciones donde la retención no es necesaria. Algunos ejemplos incluyen:
Según el IRS, FIRPTA asegura que las propiedades de inversión extranjeras contribuyan al cumplimiento fiscal en EE.UU., protegiendo así los intereses del gobierno y del mercado inmobiliario.
Juan, un vendedor extranjero, decidió vender su propiedad en Miami por $500,000. Al cerrar la venta, el comprador retuvo $75,000 para el IRS. Juan se benefició de asesoramiento legal para asegurarse de que todo el proceso se manejara correctamente.
María vendió su propiedad por $250,000 y, dado que el comprador la usará como residencia principal, no se realizó retención. Esto le permitió a María recibir el monto total de la venta.
Carlos vendió una propiedad comercial por $1,000,000. La retención fue de $150,000, pero logró recuperar parte de este monto al presentar su declaración de impuestos en EE.UU., gracias a su asesor fiscal.
Es fundamental informarse sobre FIRPTA para evitar sorpresas en el cierre de la venta y maximizar tus beneficios.
FIRPTA es una ley que exige a los compradores de propiedades de vendedores extranjeros retener un porcentaje del precio de venta para asegurar el cumplimiento fiscal.
La retención se calcula multiplicando el precio de venta por el porcentaje de retención, que es del 15% en 2023.
Sí, en algunos casos, como ventas menores a $300,000 donde el comprador usará la propiedad como residencia principal.
Si no se retiene, el comprador puede ser responsable de pagar el impuesto, y el vendedor podría enfrentar problemas fiscales.
FIRPTA puede impactar las ganancias de los vendedores extranjeros al requerir una retención significativa en el cierre de la venta.
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Detrás de cada propiedad hay una decisión que merece análisis, no solo entusiasmo.
Soy Pablo Enrique Martínez, PA, Broker Asociado. Ingeniero Industrial con Maestría en Administración y Negocios (MBA), colombiano, con más de 32 años de experiencia en distintas industrias. Llegué a Estados Unidos en el año 2000 con una convicción: las decisiones grandes se toman con cabeza fría y datos claros, no solo con el corazón.
Obtuve mi licencia de Realtor® en 2005. Veintiún años después, ayudo tanto a clientes locales como a inversionistas extranjeros a comprar, vender, arrendar e invertir con confianza — trayendo una mirada analítica del mercado a cada conversación, sin promesas vacías ni cifras infladas.
Trabajo los condados de Miami-Dade y Broward, especializado en Pre-Construcción en Miami y Orlando, propiedades existentes con potencial de inversión, sociedades en proyectos de desarrollo, y análisis de compras comerciales. Mi acompañamiento no termina en el cierre: sigo de cerca cada proyecto hasta su entrega, para que estés siempre informado, sea que vivas en Miami o al otro lado del continente.
Desde 2016 formo parte de Avanti Way Realty, con acceso a tecnología, información detallada y micro-segmentada, y oficinas en Doral, Weston, Brickell, Sunny Isles, Miami Beach, Homestead, Orlando y Tampa.
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